Торгуете через Interactive Brokers или другого зарубежного брокера? В отличие от израильских банков, которые автоматически удерживают налог при каждой сделке, иностранные брокеры не удерживают израильский налог и не передают отчетность в Мас Ахнаса. Обязанность подачи отчета лежит исключительно на вас.

Почему зарубежный брокер обязывает подавать годовой отчет, а израильский банк — нет?

Израильские банки являются налоговыми агентами, удерживая налог у источника (25% или 30%) и выдавая Форма 867. Иностранные брокеры работают в иностранной юрисдикции и не удерживают израильский налог, что влечет обязательную подачу годового отчета (Форма 1301).

Что необходимо запросить у брокера перед началом подготовки?

Годовую выписку операций (Activity Statement), налоговую форму 1042-S (об удержании налога с дивидендов в США), выписки по валютным курсам и израильские бланки Форма 106 / Форма 867.

Как подается отчет: шаг за шагом

Пересчет каждой сделки в шекели по репрезентативному курсу Банка Израиля на дату закрытия, сальдирование прибылей и убытков, зачет иностранного налога и подача формы 1301 с приложениями.

Зачет иностранного налога: как не платить налог дважды?

Конвенции об избежании двойного налогообложения позволяют зачесть налог, удержанный за границей (например, 25% в США с дивидендов), в счет израильского налога.

Частые ошибки при подаче отчетов по зарубежным счетам

Конвертация по среднегодовому курсу вместо ежедневного, незачтенные дивидендные налоги, пропуск процентов на остаток средств и забытый зачет убытков против израильских банков.

Риск неподачи отчета: Налоговое управление уже знает о вашем счете

В рамках международных соглашений CRS и американского закона FATCA иностранные банки и брокеры ежегодно передают данные о счетах израильтян напрямую в Налоговое управление Израиля.

Часто задаваемые вопросы о годовом отчете для зарубежных брокеров

Я торгую через Interactive Brokers и не выводил деньги в Израиль. Обязан ли я подавать отчет?

Да. Налоговым событием является сама продажа с прибылью или начисление дивидендов, а не вывод средств в Израиль.

В этом году у меня убытки. Зачем мне подавать отчет?

Подача обязательна по закону, а зафиксированный убыток переносится на будущее для уменьшения будущих налогов.

В США уже удержали 25% с дивидендов. Должен ли я платить в Израиле?

В большинстве случаев американские 25% полностью покрывают израильскую ставку, и доплата составляет 0%.

У меня также есть счет в израильском банке с формой 867. Как отчитываться по обоим?

Данные обоих брокеров объединяются в единой форме 1301 с возможностью взаимного зачета убытков.

Я не подавал отчеты за прошлые годы. Что делать?

Рекомендуется провести добровольное урегулирование и ретроспективную подачу за последние 6 лет через аудитора.

Мне положен возврат налога. Есть ли короткий путь?

Подача формы 1301 или 135 — стандартная законная процедура получения всех причитающихся выплат.

Нужно ли отчитываться о самом факте наличия зарубежного счета?

Да. При наличии остатков на зарубежных счетах свыше установленного порога (2,086,000 шек.) требуется специальная отметка в отчете.

Итог: годовой отчет — это часть инвестиций, а не лишняя бюрократия

Своевременный отчет защищает ваш капитал и избавляет от штрафов. Бюро Бернштейн поможет составить точный годовой отчет.

Нормативные документы: Форма 106, Форма 867, Форма 1042-S, Форма 1301, Форма 135, Статья 18, Статья 93, Статья 135, ставки 5%, 12%, 18%, 25%, 30%, порог 2,086,000 шек.