רשימת הוצאות מוכרות לעוסק מורשה

אחת הדרכים החוקיות והיעילות ביותר להקטין את תשלום מס ההכנסה, המע"מ והביטוח הלאומי של העסק שלכם, היא לדעת אילו הוצאות מותר לכם לדרוש. כלל האצבע פשוט: הוצאה ששימשה בייצור הכנסה – היא הוצאה מוכרת.

כדי לעשות לכם סדר ולמנוע מכם לשלם מס מיותר, ריכזנו עבורכם את רשימת ההוצאות המרכזיות לעוסק מורשה.

🏠 1. הוצאות מגורים (לעובדים מהבית)

אם אתם מנהלים את העסק מתוך חדר המוקצה לכך בביתכם, ניתן להכיר בחלק יחסי (לרוב עד 25%) מתוך הוצאות אחזקת הבית השוטפות:

ארנונה
חשמל, מים וגז
ביטוח דירה
ניקיון ושיפוץ חלקי של סביבת העבודה
אינטרנט ביתי (חלק יחסי)

💻 2. ציוד וריהוט משרדי

מחשב נייח / לפטופ ומסכים
מדפסת וטונרים
מצלמה, מיקרופון ותאורת וידאו (לפגישות זום, יצירת תוכן וכו')
ריהוט ארגונומי: שולחן עבודה, כיסא משרדי
ציוד היקפי: מקלדת, עכבר ואוזניות
רהיטים למשרד: ספריות, ארוניות
ציוד משרדי שוטף: נייר, תיקיות, מחברות, עטים

📱 3. תקשורת וטלפוניה

חבילת אינטרנט למשרד
חבילות סלולר
קווים ייעודיים לעסק
שיחות לחו"ל לצורכי עבודה

🚗 4. נסיעות ותחבורה

דלק
אגרת רישוי (טסט) וביטוח רכב (חובה, מקיף/צד ג')
טיפולים, תיקונים ושטיפת רכב
פחת על הרכב (הכרה בעלות הרכב עצמו על פני מספר שנים)
חניה וכבישי אגרה (כביש 6, מנהרות הכרמל)

🎯 5. שיווק ופרסום

פרסום ממומן ברשתות (Google, Meta, TikTok)
בניית אתר, רכישת דומיין ואחסון
עיצוב גרפי
שירותי ניהול סושיאל מדיה והפקת תוכן
הדפסות, שילוט ופליירים

💼 6. שירותים מקצועיים

רואה חשבון ויועץ מס
עורך דין
שירותי תרגום
יועצים מקצועיים ויועצים עסקיים

💳 7. הוצאות בנק ופיננסים

עמלות בנק (ניהול חשבון, שורות)
עמלות סליקה (חברות אשראי)
ריבית על הלוואות עסקיות
מנוי לתוכנות הנהלת חשבונות וחשבוניות דיגיטליות

🎓 8. הכשרות מקצועיות

קורסים מקצועיים לשמירה על קיים
השתלמויות מקצועיות בארץ ובחו"ל
השתתפות בכנסים ובימי עיון
ספרות מקצועיות ומנויים למגזינים ומאגרי מידע

✈️ 9. נסיעות עסקיות

טיסות ומלונות
השכרת רכב
הוצאות מזון ולינה בחו"ל (לפי התקרות הקבועות בחוק)
נסיעות לפגישות עם לקוחות, מוניות ושליחויות

🎁 10. מתנות ואירוח

מתנה ללקוח/ספק: מוכרת עד לתקרה של 210 ₪ בשנה לכל אדם.
אירוח: אירוח של לקוחות מחו"ל בלבד (לפי תקנות מע"מ הקובעות תנאים ספציפיים).

🛡️ 11. ביטוחים עסקיים

ביטוח אחריות מקצועית
ביטוח צד ג' לעסק
ביטוח ציוד ורכוש (מחשבים, ציוד צילום, מכונות וכו')

📌 12. הוצאות נוספות

דואר ומשלוחים
תוכנות עבודה ומינויים דיגיטליים (Office, Adobe, CRM)
שירותי אחסון בענן
כלי בינה מלאכותית (AI) המשמשים לעסק (ChatGPT, Midjourney וכו')
שכירות מחסן או חלל עבודה
קפה, תה ומים (מוכר בחלק יחסי ככיבוד אם מגיעים אליכם לקוחות למשרד)

⚠️ הערה חשובה:
זוהי רשימה כללית בלבד. חלק מההוצאות מוכרות במלואן, חלקן מוכרות רק באופן יחסי, וחלקן כפופות לתנאים ספציפיים, תקרות בחוק והצגת מסמכים תקינים מול רשויות המס.

כמובן שלכל עסק יש את ההוצאות הייחודיות רק לו. כדי לוודא שאתם לא מפספסים אף הוצאה שאתם זכאים לה, ומתנהלים בצורה החכמה והבטוחה ביותר מול רשויות המס – אתם מוזמנים ליצור איתנו קשר. צוות משרד רואי חשבון ברנשטיין כאן כדי ללוות את העסק שלכם להצלחה!

משרד ברנשטיין

המדריך המלא: רשימת ההוצאות המוכרות לעוסק מורשה בישראל