מגיע לכם כסף מהמדינה? המדריך המלא להחזרי מס לשכירים (והסיבות שבגללן רובנו זכאים)

מדי שנה, קופת המדינה מתעשרת במיליארדי שקלים שנגבים ביתר מציבור השכירים בישראל. בעוד שחלק מהשכירים מניחים שהמעסיק ומס הכנסה חישבו את הכל בצורה מושלמת – האמת היא שונה לגמרי: מס הכנסה מחושב ברמה השנתית, בעוד שהמעסיק מוריד לכם מס ברמה החודשית על בסיס הערכה בלבד. כל שינוי קטן בחיים שלכם במהלך השנה יוצר פער בין מה ששילמתם לבין מה שהייתם אמורים לשלם. הפער הזה? הוא הכסף שלכם, והוא מחכה שתדרשו אותו בחזרה.

ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורנית (נכון לשנת 2026, ניתן לדרוש החזרים רטרואקטיבית החל משנת המס 2020!).

מהן הסיבות הנפוצות ביותר שבגללן מגיע לכם החזר מס?

אם אחד או יותר מהסעיפים הבאים רלוונטי אליכם בשש השנים האחרונות, סביר מאוד להניח שמגיע לכם כסף:

1. החלפת עבודות, חל"ת או אבטלה
זוהי הסיבה מספר אחת להחזרי מס. אם עבדתם רק חלק מהשנה, החלפתם עבודה והייתה לכם "הפסקת עבודה" בין לבין, או שיצאתם לחל"ת – חישוב המס השנתי שלכם כנראה שגוי. המעסיק גבה מס לפי ההנחה שתעבדו שנה שלמה, ולכן מגיע לכם החזר על החודשים שלא עבדתם בהם.

2. פעילות בשוק ההון וקיזוז הפסדים משנים קודמות
השקעתם בבורסה (בארץ או בחו"ל) דרך הבנק או דרך פלטפורמות מסחר עצמאיות? ברוב המקרים, כשיש לכם רווח, הבנק מנכה לכם מס רווחי הון במקור באופן אוטומטי (לרוב 25%). אבל מה קורה כשיש הפסדים? הבנק לא תמיד יודע לקזז הפסדים שנוצרו לכם בתיק השקעות אחר (למשל, בבנק מתחרה), והוא בשום אופן לא מקזז אוטומטית הפסדים שנוצרו לכם בשנים קודמות. אם צברתם הפסדי הון בעבר והצהרתם עליהם, תוכלו לקזז אותם כנגד הרווחים שלכם השנה – ולדרוש בחזרה מהמדינה את המס שהבנק כבר גבה מכם.

3. סיום שירות סדיר בצה"ל ותארים אקדמיים
מס הכנסה מעניק הטבות משמעותיות לצעירים בתחילת דרכם. חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי זכאים לנקודות זיכוי במשך 3 שנים מיום השחרור. בנוסף, בוגרי תואר ראשון, תואר שני או לימודי מקצוע מסוימים זכאים לנקודות זיכוי בשנים שלאחר סיום התואר. שווי של נקודת זיכוי אחת מתורגם לחיסכון של אלפי שקלים בשנה. רוב השכירים שוכחים לעדכן את המעסיק על השחרור מהצבא או על סיום התואר בזמן, ומפסידים את ההטבה.

4. שינויים בסטטוס המשפחתי
החיים דינמיים, ומס הכנסה מעניק על כך נקודות זיכוי:

• לידת ילד: מזכה בנקודות זיכוי (גם את האם וגם את האב, תלוי בשנת המס).
• גירושין ותשלום מזונות: הורה גרוש המשלם מזונות זכאי להטבת מס משמעותית.
• משפחה חד-הורית.

5. משיכת כספי פנסיה או קרן השתלמות מוקדמת
משכתם כספי פנסיה, פיצויים או קופת גמל לפני הזמן? סביר להניח ש"נקנסתם" ושילמתם מס מירבי של 35%. במקרים רבים, חישוב מחדש של ההכנסות השנתיות שלכם יאפשר להקטין משמעותית את המס הזה ולהחזיר לכם עשרות אלפי שקלים.

6. תרומות (סעיף 46)
אם תרמתם במהלך השנה מעל סכום המינימום לעמותות המוכרות לפי סעיף 46, אתם זכאים להחזר מס בגובה 35% מסכום התרומה! אם התרומות לא הועברו דרך תלוש השכר שלכם אלא באופן פרטי, הדרך היחידה להקבל את ההטבה היא בהגשת דוח להחזר מס.

7. ביטוחי חיים, בריאות ומשכנתא
האם ידעתם שביטוח החיים שאתם משלמים עליו (למשל, כחלק מהמשכנתא) מזכה אתכם בהחזר מס של 25% מההפקדה? בנוסף, מי שמפקיד באופן עצמאי לקופת גמל או לביטוח פנסיוני זכאי להטבות מס שלרוב לא באות לידי ביטוי בתלוש השכר.

8. נכות או מחלה קשה
נכות רפואית של מעל 90% מזכה בפטור מלא ממס הכנסה (עד לתקרה). בנוסף, משפחות שלהן ילד או בן משפחה עם מוגבלות (למשל חינוך מיוחד, אוטיזם וכו') זכאיות לנקודות זיכוי משמעותיות שניתן לדרוש רטרואקטיבית.

---

למה חשוב לעשות את זה דרך רואה חשבון ולא לבד?

הגשת בקשה להחזר מס היא בעצם פתיחת "דלת" למס הכנסה לבדוק אתכם. עובדים שמגישים בקשה לבד מגלים לעיתים מאוחר מידי שבמקום החזר, יש להם חוב למס הכנסה (למשל, בגלל שעבדו בשתי עבודות ולא עשו תיאום מס). ברגע שהדוח מוגש, קשה מאוד לבטל את רוע הגזירה.

במשרד רואי חשבון ברנשטיין, אנו לא לוקחים סיכונים. לפני שאנו מגישים את הבקשה לרשות המסים, אנו מבצעים עבורכם סימולציה מדויקת. אנו אוספים את כל טפסי ה-106 והאישורים, משקללים את כל ההטבות, ורק אם אנו רואים בוודאות שמגיע לכם כסף – אנו מגישים את התיק. לא קיבלתם? לא שילמתם.