Инвесторы, торгующие акциями, облигациями или валютой, часто переплачивают налог на прирост капитала из-за автоматического удержания налога банком (Мас Бамакор) по каждой отдельной сделке без учета убытков за разные годы и разным брокерским счетам.

6 распространенных причин для возврата налогов:

  • Взаимозачет убытков прошлых лет (Форма 867): Реализованный убыток (например, 5,000 шекелей) может уменьшить налогооблагаемую прибыль следующих лет (например, 20,000 шекелей), возвращая 25% налога с суммы зачета (возврат 1,250 шекелей).
  • Торговля через несколько банков или брокеров: Банки не проводят автоматический взаимозачет между убытками в Банке А и прибылью у Брокера Б.
  • Зачет иностранного налога у источника: Налог на дивиденды, удержанный за рубежом (например, 25% в США с 10,000 шекелей дивидендов), засчитывается против израильского налога.
  • Перерасчет по льготным ступеням для пенсионеров (Старше 60 лет): Лица старше 60 лет могут применять пониженные ступени подоходного налога (начиная с 10% или 14%) вместо 25% налога на капитал.
  • Учет инфляционной составляющей: Часть прибыли, возникшая за счет инфляции (индекса цен), освобождена от реального налога на капитал.
  • Неиспользованные льготные баллы (Некудот Зхут): Личные льготные баллы (стоимостью 500 шекелей и более) при перерывах в работе могут снизить налог на прирост капитала.

Форма 867 и многолетний взаимозачет убытков

Своевременный сбор отчетов 867 со всех банковских и брокерских счетов за последние 6 лет позволяет сформировать заявку на возврат излишне уплаченного налога.

Наша фирма проводит анализ отчетов по форме 867 со всех брокеров и оформляет возврат тысяч шекелей из Налогового управления за последние 6 лет.