בשנים האחרונות, יותר ויותר ישראלים לוקחים את הכסף שלהם בידיים ומתחילים להשקיע בשוק ההון. בין אם מדובר בהשקעה פסיבית במדדים כמו ה-S&P 500, ובין אם במסחר אקטיבי במניות של חברות טכנולוגיה גדולות – הפוטנציאל לרווח הוא משמעותי.

אבל יחד עם הרווחים, מגיע גם מס רווחי הון. בישראל, מס רווחי הון עומד לרוב על 25% מהרווח הריאלי. רוב המשקיעים סומכים על הבנק או על בית ההשקעות שינכה את המס הזה באופן אוטומטי, וחשובים שבזה נגמר הסיפור.

האמת היא, שהאוטומציה הזו עובדת כמעט אך ורק לטובת מס הכנסה. משקיעים רבים לא מודעים לכך שהם משלמים מס עודף, וזכאים להחזרי של אלפי (ולעיתים עשרות אלפי) שקלים בשנה.

למה נוצר תשלום מס עודף בשוק ההון?

1. חוסר סנכרון בין חשבונות שונים (קיזוז הפסדים צולב)
נניח שיש לכם תיק השקעות בבנק אחד, שבו הרווחתם השנה 20,000 ₪. הבנק ינכה לכם אוטומטית 5,000 ₪ מס. במקביל, יש לכם חשבון מסחר נוסף (למשל, בפלטפורמה זרה כמו אינטראקטיב ברוקרס או בבית השקעות ישראלי אחר), שבו הפסדתם השנה 10,000 ₪. הבנק הראשון לא יודע על ההפסד שלכם בפלטפורמה השנייה, ולכן הוא לא יקזז אותו! כדי לקזז את ההפסדים מהרווחים (ולשלם מס רק על הרווח הנטו של 10,000 ₪), חובה להגיש דוח להחזר מס.

2. קיזוז הפסדים משנים קודמות (מגן מס)
הפסדתם כסף בשנה שעברה? ההפסד הזה לא נעלם, הוא מהווה "מגן מס" לשנים הבאות. אולם, הבנקים בישראל אינם רשאים לקזז אוטומטית הפסדים משנים קודמות כנגד רווחים של השנה הנוכחית. הדרך היחידה להשתמש בהפסד הצבור הזה ולדרוש חזרה את המס שנוכה לכם השנה, היא באמצעות הגשת דוח למס הכנסה.

3. מדרגות מס נמוכות או גיל פרישה
אם ההכנסה שלכם מעבודה נמוכה יחסית ולא מגיעה לסף המס, או שאתם בני 60 ומעלה וזכאים להטבות ספציפיות – ייתכן שאתם לא אמורים לשלם 25% מס על רווחי ההון שלכם, אלא הרבה פחות (או להיות פטורים לחלוטין). הבנק מנכה את המקסימום האוטומטי, ורק הגשת דוח תתקן את המעוות.

מפתח הקסם שלכם להחזר: טופס 867

כדי שנוכל לבדוק אם שילמתם מס מיותר ולדרוש את הכסף שלכם חזרה מרשות המיסים, אנו חייבים לראות את התמונה המלאה של פעילותכם בשוק ההון.

כאן נכנס לתמונה טופס 867 (אישור ניכוי מס במקור). זהו טופס שנתי שמסכם את כל הפעילות שלכם בתיק ההשקעות: כמה קניתם, כמה מכרתם, מה היו הרווחים, מה היו ההפסדים, וכמה מס נוכה לכם בפועל במהלך השנה.

מה אתם צריכים לעשות?
עליכם לפנות לבנק או לבית ההשקעות שדרכו אתם מנהלים את תיק המניות שלכם, ולבקש מהם להפיק עבורכם את טופס 867 לשנות המס הרלוונטיות (במרבית הבנקים ניתן פשוט להוריד את הטופס מאזור המידע האישי באתר האינטרנט של הבנק, תחת קטגוריית אישורים למס הכנסה).
שימו לב: אם יש לכם מספר חשבונות מסחר במוסדות שונים, יש להביא טופס 867 מכל אחד מהם.

השקעתם? הרווחתם? הפסדתם? אל תתנו למס הכנסה להרוויח על חשבון ההפסדים שלכם. אספו את טפסי ה-867 שלכם מהבנקים ומבתי ההשקעות, והעבירו אלינו למשרד רואי חשבון ברנשטיין. אנו נבצע חישוב מדויק של קיזוז ההפסדים ונשלוף עבורכם את מירב ההחזרים שמגיעים לכם כחוק.