קיבוע זכויות: המדריך המלא לפטור ממס על הפנסיה שלכם

הגעתם לגיל פרישה? מזל טוב! רגע לפני שאתם מתחילים ליהנות מקצבת הפנסיה שלכם, יש הליך קריטי אחד שאתם חייבים להכיר – קיבוע זכויות.

קיבוע זכויות הוא הליך חד פעמי שמתבצע מול פקיד השומה לאחר הגעתכם לגיל פרישה וקבלת קצבת פנסיה. במסגרת הליך זה, פקיד השומה קובע את שיעור הפטור ממס המגיע לכם לכל החיים עד גיל 120 על ההכנסה שלכם מפנסיה חודשית.

למה כדאי לבצע קיבוע זכויות?

ביצוע התהליך מול רשויות המס מספק לכם שלושה יתרונות משמעותיים:

• הבטחת פטור ממס: קיבוע זכויות מבטיח לכם שתקבלו את הפטור המגיע לכם ממס על הפנסיה החודשית.
• ניצול מיטבי של הפטור: ניתן להשתמש בפטור ממס כדי למשוך סכום חד פעמי פטור ממס, למשוך פיצויים פטורים ממס, או לקבל פטור על קצבת הפנסיה החודשית.
• תכנון כלכלי: קיבוע זכויות מאפשר לכם לתכנן את עתידכם הכלכלי בצורה טובה יותר.

מי זכאי ואיך עושים את זה?

כל מי שהגיע לגיל פרישה (67 לגברים ו-62 ושמונה חודשים לנשים) ומקבל קצבת פנסיה זכאי לקיבוע זכויות.

כדי לבצע קיבוע זכויות, יש למלא טופס 161ד "בקשה לקיבוע זכויות" ולהגיש אותו לפקיד השומה. כדי שהבקשה תאושר כראוי, יש לצרף לטופס 161ד את כל המסמכים הנדרשים, כגון: תלושי שכר, אישורי פנסיה, אישורי ביטוח לאומי, ועוד.

מתי כדאי להגיש את הבקשה?

מומלץ לבצע קיבוע זכויות מיד לאחר הגעתכם לגיל פרישה וקבלת קצבת פנסיה. למרות שניתן לבצע קיבוע זכויות גם לאחר גיל פרישה, חשוב לדעת שהפטור ממס עשוי להיות קטן יותר אם תדחו את הטיפול.

אזהרה: טעות תעלה לכם ביוקר!

החלק החשוב ביותר שאתם חייבים לזכור הוא שקיבוע זכויות הוא הליך בלתי הפיך. לאחר ביצוע קיבוע זכויות, לא ניתן לשנות את שיעור הפטור ממס.

בדיוק בגלל זה ובגלל ההשלכות הדרמטיות על עתידכם הפיננסי, חשוב לבצע תכנון כלכלי מקצועי לפני ביצוע קיבוע זכויות. בכדי להימנע מטעויות פטאליות, ניתן לקבל סיוע במילוי טופס 161ד ובקבלת אישורים מרואה חשבון המתמחה בעניין.